Calculadora IRPFpara Autónomos 2025
Calcula tu Impuesto sobre la Renta como autónomo con todas las deducciones fiscales, retenciones y tramos por Comunidad Autónoma actualizados para 2025.
Datos Básicos
Gastos Deducibles
Introduce tus datos para ver el resultado
Cómo funciona el IRPF para Autónomos en 2025
El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) para autónomos es un impuesto progresivo que grava los rendimientos de tu actividad económica. A diferencia de un asalariado, eres tú quien debe calcular, declarar e ingresar los pagos a cuenta.
La clave está en la diferencia entre tus ingresos íntegros y los gastos fiscalmente deducibles. El resultado es el rendimiento neto, que tras aplicar ciertas reducciones, se convierte en la base liquidable sobre la que se aplican los tramos del impuesto.
El IRPF se divide en un tramo estatal y otro autonómico, por lo que tu lugar de residencia fiscal es crucial para determinar la cuota final a pagar.
Tramos IRPF 2025 (Gravamen Estatal)
Deducciones Fiscales Imprescindibles para Autónomos
- Consumos de explotación (mercaderías)
- Sueldos y salarios de empleados
- Seguridad Social a cargo de la empresa
- Alquileres y cánones
- Suministros (luz, agua, internet)
- Servicios de profesionales independientes
- Primas de seguros (salud, responsabilidad civil)
- Gastos financieros (intereses de préstamos)
- Amortizaciones de inmovilizado
- Cuota de autónomos (RETA)
- Gastos de difícil justificación (5% del rendimiento neto)
- Provisiones por insolvencias
- Gastos de manutención (con límites)
- Formación profesional
- Marketing y publicidad
Estimación Directa vs. Régimen de Módulos
✅ Ventajas:
- Deduces todos los gastos reales y justificados.
- Si tienes pérdidas, no pagas y puedes compensarlas.
- Refleja la situación económica real de tu negocio.
- Ideal para actividades con altos gastos deducibles.
❌ Inconvenientes:
- Mayor carga administrativa y contable.
- Obligación de llevar libros de registro.
- Requiere una gestión más rigurosa.
✅ Ventajas:
- Gran simplicidad en la gestión y contabilidad.
- No necesitas guardar todas las facturas de gastos.
- Pagas lo mismo independientemente de tus beneficios.
- Ventajoso si tienes pocos gastos y altos márgenes.
❌ Inconvenientes:
- No puedes deducir gastos reales.
- Pagas impuestos aunque tengas pérdidas.
- Limitado a ciertas actividades y umbrales de facturación.
Glosario de Términos Clave del IRPF
Guía Práctica: De la Calculadora al Modelo 100
Los resultados de esta calculadora te ayudan a entender las casillas más importantes de tu declaración de la Renta (Modelo 100).
Ingresos Brutos: Se corresponde con la casilla de Ingresos de explotaciones económicas.
Gastos Deducibles: Es la suma de todas las casillas de gastos, como Consumos de explotación, Sueldos y salarios, etc.
Base Imponible: Es el Rendimiento neto que se integra en la Base Imponible General.
IRPF Total (Cuota Íntegra): Se calcula a partir de la Base Liquidable General y se refleja en la Cuota Íntegra Estatal y Autonómica.
Retenciones Aplicadas: Corresponde a la casilla de Retenciones y otros pagos a cuenta.
Resultado Final: Es la Cuota diferencial, que indica si el resultado es a ingresar o a devolver.
Preguntas Frecuentes sobre IRPF para Autónomos
Herramientas Esenciales para Autónomos
Calendario Fiscal Autónomos
Consulta todas las fechas clave y obligaciones fiscales para no olvidar ninguna.
Cotizaciones Seguridad Social
Calcula tu cuota de autónomos o el coste de tus empleados según los ingresos reales.