Calculadora de Amortización de Inversiones
Calcula la amortización de tus activos según las tablas oficiales de Hacienda y optimiza tus deducciones fiscales
Datos de la Inversión
Parámetros de Equipos informáticos y software:
• Coeficiente lineal máximo: 26%
• Período máximo: 10 años
Amortización Anual
0.00 €
Gasto deducible por año
Desglose Completo
Importante
La amortización reduce tu base imponible en el IRPF. Asegúrate de registrarla correctamente en tu contabilidad cada año.
¿Qué es la Amortización de Inversiones?
La amortización de inversiones es un mecanismo fiscal que permite a los autónomos y empresas recuperar el coste de sus activos fijos distribuyendo su valor a lo largo de su vida útil. En lugar de deducir el coste total en el año de compra, se distribuye proporcionalmente durante varios años, reflejando la depreciación real del bien.
Este sistema permite deducir cada año una parte del valor de la inversión como gasto fiscalmente deducible, reduciendo así la base imponible del IRPF o del Impuesto de Sociedades. Es especialmente relevante para inversiones importantes como vehículos, equipos informáticos, maquinaria o inmuebles.
¿Cómo Funciona la Amortización?
1. Método Lineal
El método más común. Se aplica un porcentaje fijo cada año sobre el valor de adquisición. Por ejemplo, un ordenador con coeficiente del 26% se amortiza en aproximadamente 4 años.
2. Tablas de Hacienda
La Agencia Tributaria establece coeficientes máximos y períodos máximos de amortización para cada tipo de activo, garantizando que las deducciones sean justas y acordes al desgaste real.
Tabla Oficial de Amortización 2025
| Tipo de Bien | Coef. Máximo | Período Máximo | Ejemplo |
|---|---|---|---|
| Equipos informáticos y software | 26% | 10 años | Ordenadores, portátiles, tablets |
| Útiles y herramientas | 30% | 8 años | Taladros, sierras, herramientas |
| Elementos de transporte | 16% | 14 años | Coches, furgonetas, motos |
| Maquinaria | 12% | 18 años | Maquinaria industrial, equipos |
| Instalaciones y mobiliario | 10% | 20 años | Mesas, sillas, estanterías |
| Edificios y construcciones | 3% | 68 años | Locales, naves, oficinas |
Requisitos para Amortizar Correctamente
✓ El activo debe ser propiedad de la empresa o autónomo
Solo puedes amortizar bienes que están registrados a nombre de tu actividad económica. Los bienes en leasing pueden amortizarse bajo condiciones específicas.
✓ Debe estar afecto a la actividad económica
El bien debe utilizarse exclusivamente o principalmente para tu actividad profesional. Si un ordenador se usa 80% para trabajo y 20% personal, solo se amortiza el 80%.
✓ Debe registrarse contablemente
La amortización debe aparecer en tus libros contables cada año. No registrarla significa perder la deducción fiscal de ese ejercicio.
✓ No superar el valor de adquisición
La suma total de todas las amortizaciones no puede superar el precio de compra del bien más los costes necesarios hasta su puesta en funcionamiento.
Consejos para Optimizar tus Amortizaciones
- 1.Aplica el coeficiente máximo: Usar el coeficiente máximo permitido acelera la recuperación de la inversión y reduce antes tu base imponible.
- 2.Bienes usados duplican coeficiente: Si compras un activo de segunda mano, puedes aplicar el doble del coeficiente normal, amortizando más rápido.
- 3.Registra todas las inversiones: Incluso las pequeñas compras como ratones, teclados o cables pueden sumarse como útiles y herramientas.
- 4.Planifica grandes inversiones: Haz inversiones importantes a principio de año para amortizar todo el ejercicio, o a final si necesitas reducir la base imponible de ese año.
- 5.Consulta con tu gestor: Cada situación es única. Un asesor fiscal puede ayudarte a optimizar tus amortizaciones según tu caso concreto.
Preguntas Frecuentes
¿Puedo amortizar un ordenador que compré hace 2 años?
Sí, pero solo a partir del momento en que lo afectes a tu actividad económica. Si lo compraste en 2023 y lo empiezas a usar para tu negocio en 2025, la amortización empieza en 2025.
¿Qué pasa si no amortic en un año?
Si no registras la amortización en un ejercicio fiscal, pierdes esa deducción para ese año específico. No puedes "recuperarla" en años posteriores. Por eso es importante amortizar consistentemente cada año.
¿Puedo amortizar un coche personal usado para trabajo?
Sí, pero solo la parte proporcional a su uso profesional. Si lo usas 60% para trabajo, solo amorticas el 60% del valor. Además, hay límites específicos para vehículos turismo (máximo 25.000€ de base).
¿Los activos de menos de 300€ se pueden deducir directamente?
Sí, existe una excepción. Los bienes de escaso valor (menos de 300€) pueden deducirse como gasto del ejercicio sin necesidad de amortizarlos, siempre que el total anual no supere 25.000€.
¿Qué hago si vendo un activo antes de amortizarlo completamente?
Al vender el activo, debes calcular la diferencia entre el precio de venta y el valor neto contable (valor inicial menos amortizaciones acumuladas). Esta diferencia genera una ganancia o pérdida patrimonial que tributará en tu IRPF.
¿Puedo cambiar el método de amortización una vez empezado?
Generalmente no. Una vez eliges un método y coeficiente de amortización, debes mantenerlo durante toda la vida útil del activo salvo causas justificadas aprobadas por Hacienda.