Conversor de IVA
Calcula el precio con IVA o sin IVA al instante. Añade o quita el IVA de cualquier cantidad con los tipos oficial es 2025: 21%, 10% y 4%.
Guía Completa sobre el IVA en España 2025
El IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) es un impuesto indirecto que grava el consumo de bienes y servicios en España. Es el consumidor final quien paga el IVA, mientras que las empresas actúan como intermediarias recaudadoras para Hacienda.
Tipos de IVA en España 2025
Se aplica a la mayoría de bienes y servicios:
- • Electrónica y tecnología
- • Ropa y calzado
- • Servicios profesionales
- • Hostelería y restauración
- • Vehículos
Aplicado a productos y servicios específicos:
- • Alimentos elaborados
- • Transporte de viajeros
- • Servicios de hostelería
- • Entradas a espectáculos
- • Vivienda de protección oficial
Reservado para productos de primera necesidad:
- • Pan y cereales
- • Leche y derivados
- • Frutas y verduras
- • Medicamentos de uso humano
- • Libros y periódicos
Cómo Calcular el IVA
Añadir IVA (calcular precio final)
Precio con IVA = Precio sin IVA × (1 + % IVA / 100)
Ejemplo: 100€ × 1.21 = 121€
Quitar IVA (calcular base imponible)
Precio sin IVA = Precio con IVA / (1 + % IVA / 100)
Ejemplo: 121€ / 1.21 = 100€
Calcular solo el importe del IVA
Importe IVA = Precio sin IVA × (% IVA / 100)
Ejemplo: 100€ × 0.21 = 21€
Obligaciones con el IVA
Para Autónomos y Empresas
- ✓Repercutir el IVA: Incluir el IVA en las facturas a clientes
- ✓Deducir el IVA soportado: Descontar el IVA pagado en compras relacionadas con la actividad
- ✓Declaraciones trimestrales: Presentar el modelo 303 cada trimestre
- ✓Resumen anual: Presentar el modelo 390 antes del 30 de enero
Plazos de Presentación del IVA
Modelo 303 (Trimestral)
- • 1T: 1-20 abril
- • 2T: 1-20 julio
- • 3T: 1-20 octubre
- • 4T: 1-30 enero
Modelo 390 (Anual)
Del 1 al 30 de enero del año siguiente
Preguntas Frecuentes sobre el IVA
El IVA general del 21% se aplica a la mayoría de bienes y servicios que no están incluidos en las categorías de IVA reducido o superreducido. Esto incluye electrónica, ropa, servicios profesionales, hostelería y la mayoría de productos de consumo general.
Sí, si eres autónomo o empresa puedes deducir el IVA soportado en tus compras y gastos relacionados con tu actividad económica. La diferencia entre el IVA repercutido (cobrado) y el soportado (pagado) es lo que se ingresa a Hacienda trimestralmente.
El IVA se añade al precio base del producto o servicio. Por ejemplo, un producto de 100€ más IVA del 21% costará 121€ al consumidor final. El vendedor recauda esos 21€ de IVA para ingresarlos a Hacienda.
El IVA superreducido del 4% se aplica a productos de primera necesidad como pan, leche, huevos, frutas, verduras, cereales, quesos y medicamentos de uso humano. También se aplica a libros, periódicos y revistas no publicitarias.
Las declaraciones trimestrales del IVA (modelo 303) se presentan en abril, julio, octubre y enero. Además, antes del 30 de enero debes presentar el resumen anual (modelo 390). Los autónomos en ciertos regímenes pueden tener obligaciones diferentes.
No existe un tipo de IVA del 0% en España peninsular. Sin embargo, hay operaciones exentas de IVA como servicios médicos, educativos y financieros. En Canarias se aplica el IGIC en lugar del IVA, que sí tiene un tipo del 0%.