Los tramos del IRPF son la clave para entender cuánto dinero te van a descontar de tu nómina cada mes y cuánto tendrás que pagar (o te devolverán) en la Declaración de la Renta. No es un porcentaje fijo que se aplica sobre todo tu sueldo, sino un sistema progresivo diseñado para que quienes más ganan, más aporten proporcionalmente al sostenimiento del Estado.
En esta guía completa, desglosamos los tramos de 2025, te explicamos las novedades fiscales más importantes y te damos ejemplos prácticos para que sepas exactamente cómo te afectan. Además, te contamos los errores más comunes que comete la gente al calcular su IRPF y cómo evitarlos.
Punto Clave a Recordar
Nunca vas a pagar el porcentaje de un tramo sobre la totalidad de tu sueldo. Por ejemplo, si ganas 30.000€, no pagarás un 30% de todo. Pagarás un 19% por una parte, un 24% por otra, y un 30% por el resto. ¡Este es el error más común!
📊 Tramos IRPF 2025: La Tabla Completa
El IRPF se divide en dos partes: el tramo estatal (igual en toda España) y el autonómico (puede variar según tu comunidad). Aquí tienes la tabla completa que se aplica en la mayoría de comunidades:
🏛️ Tabla Estatal (50% del IRPF)
| Desde | Hasta | Tipo Estatal | Cuota |
|---|---|---|---|
| 0€ | 12.450€ | 9,50% | 0€ + 9,50% sobre exceso |
| 12.450€ | 20.200€ | 12,00% | 1.182,75€ + 12,00% sobre exceso |
| 20.200€ | 35.200€ | 15,00% | 2.112,75€ + 15,00% sobre exceso |
| 35.200€ | 60.000€ | 18,50% | 4.362,75€ + 18,50% sobre exceso |
| 60.000€ | 300.000€ | 22,50% | 8.950,75€ + 22,50% sobre exceso |
| +300.000€ | - | 23,50% | 62.950,75€ + 23,50% sobre exceso |
Tabla Resumen: Tipos Totales (Estatal + Autonómico)
Para facilitar los cálculos, aquí tienes los tipos totales que se aplican sumando la parte estatal y autonómica:
Hasta 12.450€
19%
12.450€ - 20.200€
24%
20.200€ - 35.200€
30%
35.200€ - 60.000€
37%
60.000€ - 300.000€
45%
Más de 300.000€
47%
🧮 Ejemplos Prácticos: Calculando el IRPF Paso a Paso
Vamos a calcular el IRPF para diferentes niveles de ingresos para que veas cómo funciona realmente el sistema progresivo. Estos ejemplos te ayudarán a entender mejor cómo se aplican los mínimos personales y familiares.
💼 Ejemplo 1: Salario de 25.000€ Brutos Anuales
📋 Situación
Trabajador soltero, sin hijos, con un salario bruto de 25.000€ anuales.
🔢 Paso 1: Calcular la Base Liquidable
- Salario bruto: 25.000€
- Cotizaciones S.S. (6,35%): -1.587,50€
- Reducción rendimientos trabajo: -2.000€
- Base liquidable: 21.412,50€
💰 Paso 2: Aplicar los Tramos del IRPF
Primeros 12.450€
12.450 × 19%
2.365,50€
De 12.450€ a 20.200€
7.750 × 24%
1.860,00€
De 20.200€ a 21.412,50€
1.212,50 × 30%
363,75€
📊 Resultado Final
Cuota Íntegra Total:
4.589,25€
Tipo Efectivo:
21,43%
Retención Mensual:
382,44€
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🆕 Novedades Clave para 2025
El ejercicio 2025 trae varias novedades importantes que afectan directamente a tu bolsillo:
1. Actualización de Reducciones por Rendimientos del Trabajo
Se han incrementado las reducciones para salarios bajos y medios:
Nuevos Tramos
- • Hasta 13.115€: 5.565€ (antes 5.550€)
- • 13.115€ - 16.825€: Reducción decreciente hasta 4.080€
- • 16.825€ - 21.035€: Reducción decreciente hasta 2.652€
- • Más de 21.035€: 2.000€
Impacto
Los trabajadores con salarios bajos y medios verán reducida su carga fiscal gracias a estas mejoras en las reducciones.
❌ Errores Comunes que Debes Evitar
Error #1: Malentender los Tramos
Error: "Gano 30.000€, así que pago el 30% de todo = 9.000€"
Realidad: Pagas 19% sobre los primeros 12.450€, 24% sobre los siguientes 7.750€, y 30% solo sobre el resto.
Error #2: No Considerar Reducciones
Error: Calcular el IRPF sobre el salario bruto
Realidad: Primero se restan las cotizaciones sociales y otras reducciones
🎯 Conclusión y Recomendaciones
Entender los tramos del IRPF es fundamental para planificar tus finanzas personales y optimizar tu carga fiscal.
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