Los mínimos personales y familiares son una de las herramientas más importantes para reducir tu carga fiscal, pero también una de las más desconocidas. Estos mínimos garantizan que una parte de tus ingresos quede libre de tributación, reconociendo los gastos básicos de subsistencia personal y familiar.
En esta guía te explicamos cómo funcionan los mínimos para 2025, cuánto puedes ahorrar y cómo optimizar tu situación familiar para maximizar el beneficio fiscal.
💡 Concepto Clave
Los mínimos no son deducciones que se restan directamente del impuesto, sino importes sobre los que no pagas IRPF. Se aplican sobre la cuota íntegra, multiplicándose por tu tipo marginal de gravamen.
📋 ¿Qué son los Mínimos Personales y Familiares?
Los mínimos del IRPF representan la cantidad mínima necesaria para la subsistencia del contribuyente y su familia. Hacienda reconoce que estos importes no deben tributar, aplicando una reducción en la cuota a pagar.
Diferencia entre Mínimos y Deducciones
Mínimos: Se multiplican por tu tipo marginal de IRPF. Si tu tipo marginal es del 30% y tienes 2.400€ de mínimo por hijo, ahorras 720€.
Deducciones: Se restan directamente de la cuota. Una deducción de 720€ te ahorra exactamente 720€.
👤 Mínimos Personales 2025
Importes Actualizados
Mínimo Personal General
5.550€
Para todos los contribuyentes
Mínimo por Edad (+65 años)
+1.400€
Adicional al mínimo general
Mínimo por Edad (+75 años)
8.100€
Adicional al mínimo general (sustituye al de +65)
👨👩👧👦 Mínimos Familiares 2025
Por Descendientes
Primer Hijo
2.400€
Segundo Hijo
2.700€
+300€ vs 2024
Tercer Hijo
4.000€
+400€ vs 2024
Cuarto y Siguientes
4.500€
+420€ vs 2024
Incrementos por Edad y Discapacidad
Menores de 3 años: +2.800€ adicionales por cada hijo
Descendientes con discapacidad: +3.500€ adicionales
Por Ascendientes
Mínimo por Ascendiente
1.150€
Por cada ascendiente mayor de 65 años
Con Discapacidad
+3.500€
Adicional si tiene discapacidad
Ejemplos Prácticos de Cálculo
Ejemplo 1: Familia con Dos Hijos
Situación Familiar
Matrimonio con dos hijos (8 y 4 años), ingresos conjuntos de 50.000€, tipo marginal del 30%.
Cálculo de Mínimos
- • Mínimo personal (cada cónyuge): 5.550€ × 2 = 11.100€
- • Primer hijo: 2.400€
- • Segundo hijo: 2.700€
- • Total mínimos: 16.200€
Ahorro Fiscal
4.860€
16.200€ × 30% = 4.860€ menos de IRPF
Ejemplo 2: Contribuyente con Padre a Cargo
Situación
Soltero, 45 años, padre de 70 años a su cargo, ingresos de 35.000€, tipo marginal del 30%.
Cálculo de Mínimos
- • Mínimo personal: 5.550€
- • Mínimo por ascendiente: 1.150€
- • Total mínimos: 6.700€
Ahorro Fiscal
2.010€
6.700€ × 30% = 2.010€ menos de IRPF
💡 Estrategias de Optimización
1. Planificación de la Unidad Familiar
En matrimonios, evalúa si es más beneficioso tributar conjunta o individualmente. Los mínimos se aplican de forma diferente en cada modalidad.
2. Timing de Nacimientos
Un hijo nacido el 31 de diciembre genera el mismo mínimo que uno nacido el 1 de enero. Planifica si es posible para maximizar el beneficio fiscal.
3. Documentación de Dependencia
Para aplicar mínimos por ascendientes, debes demostrar que conviven contigo o que no tienen rentas superiores a 8.000€ anuales.
❌ Errores Comunes
Error #1: Confundir Mínimos con Deducciones
Los mínimos no se restan directamente del impuesto, sino que se multiplican por tu tipo marginal.
Error #2: No Aplicar Mínimos por Ascendientes
Muchos contribuyentes no saben que pueden aplicar mínimos por padres o abuelos a su cargo.
🆕 Novedades 2025
Las principales novedades para 2025 incluyen:
- Incremento en mínimos por descendientes: Especialmente beneficioso para familias numerosas
- Mejora en la progresividad: Mayor beneficio para familias con más hijos
- Actualización por inflación: Los importes se han actualizado según el IPC
🎯 Conclusión
Los mínimos personales y familiares son una herramienta fundamental para reducir tu carga fiscal. Una familia tipo puede ahorrar varios miles de euros al año simplemente por aplicar correctamente estos mínimos.
🔗 Recursos Relacionados
Para calcular el impacto real en tu caso específico, utiliza nuestra Calculadora de IRPF 2025. También puedes consultar nuestras guías sobre tramos del IRPF y deducciones disponibles.