Si eres jubilado con discapacidad o tienes un familiar en esta situación, es fundamental entender cómo funciona el IRPF y qué beneficios fiscales existen en 2025. La buena noticia es que el sistema tributario español incluye importantes reducciones y exenciones para personas con discapacidad que pueden disminuir significativamente la carga fiscal sobre tu pensión.
En esta guía completa, te explicamos exactamente qué IRPF pagarás según tu grado de discapacidad, qué deducciones puedes aplicar, y cómo optimizar tu declaración de la renta para aprovechar todos los beneficios fiscales disponibles.
Resumen Rápido
Un jubilado con discapacidad del 33% puede tener hasta 8.550€ anuales libres de IRPF (5.550€ mínimo personal + 3.000€ por discapacidad). Si tu grado es del 65% o superior, este mínimo sube a 14.550€ anuales, y con necesidad de ayuda de terceros, hasta 17.550€ anuales.
¿Las Pensiones de Jubilación Tributan en el IRPF?
Sí, las pensiones de jubilación contributivas están sujetas a IRPF porque la ley las considera rendimientos del trabajo, al igual que los salarios de trabajadores activos. Sin embargo, hay importantes diferencias y beneficios para jubilados con discapacidad.
Pensiones Exentas de IRPF
Estas pensiones NO pagan IRPF:
- ✓ Pensión por gran invalidez
- ✓ Pensión por incapacidad permanente absoluta
- ✓ Pensión por incapacidad permanente total cualificada (mayores de 55 años)
- ✓ Prestaciones de la Seguridad Social por hijo a cargo con discapacidad
Tramos del IRPF 2025 para Jubilados
Los tramos del IRPF son progresivos. Esto significa que no pagas el mismo porcentaje sobre toda tu pensión, sino que se aplican diferentes tipos según el nivel de ingresos:
Tabla de Tramos IRPF 2025
| Ingresos Anuales | Tipo Aplicable |
|---|---|
| Hasta 12.450€ | 19% |
| 12.450€ - 20.200€ | 24% |
| 20.200€ - 35.200€ | 30% |
| 35.200€ - 60.000€ | 37% |
| 60.000€ - 300.000€ | 45% |
| Más de 300.000€ | 47% |
Mínimos Personales y por Discapacidad 2025
Los mínimos personales y familiares son la parte de tus ingresos que queda libre de tributación. Para jubilados con discapacidad, estos mínimos son significativamente más altos:
Mínimo Personal General
General
5.550€
Mayor de 65 años
6.700€
+1.150€ adicionales
Mayor de 75 años
8.100€
+1.400€ adicionales más
Mínimo por Discapacidad
Discapacidad 33% - 64%
3.000€
Discapacidad ≥65%
9.000€
Ayuda de terceros o movilidad reducida
+3.000€
Adicional
Ejemplos Prácticos de Cálculo
Ejemplo 1: Jubilado de 68 años con discapacidad del 40%
Datos del Ejemplo
- Pensión anual: 18.000€
- Edad: 68 años
- Grado de discapacidad: 40%
Mínimos Aplicables
- Mínimo personal: 5.550€
- Mayor de 65 años: +1.150€
- Discapacidad 33%-64%: +3.000€
- Total mínimo exento: 9.700€
Base Liquidable
18.000€ (pensión) - 9.700€ (mínimo) = 8.300€
IRPF a Pagar
Los primeros 8.300€ tributan al 19%
1.577€ anuales
Equivalente a 131,42€ mensuales
Ejemplo 2: Jubilado de 72 años con discapacidad del 70%
Datos del Ejemplo
- Pensión anual: 22.000€
- Edad: 72 años
- Grado de discapacidad: 70%
- Necesita ayuda de terceros: Sí
Mínimos Aplicables
- Mínimo personal: 5.550€
- Mayor de 65 años: +1.150€
- Discapacidad ≥65%: +9.000€
- Ayuda de terceros: +3.000€
- Total mínimo exento: 18.700€
Base Liquidable
22.000€ (pensión) - 18.700€ (mínimo) = 3.300€
IRPF a Pagar
Los primeros 3.300€ tributan al 19%
627€ anuales
Equivalente a 52,25€ mensuales
💰 Ahorro fiscal por discapacidad: ~2.400€/año respecto a persona sin discapacidad
Otros Beneficios Fiscales para Jubilados con Discapacidad
1. Deducción por Ayuda Doméstica
Si necesitas contratar ayuda doméstica por tu discapacidad, puedes deducir hasta 12.000€ anuales de las cotizaciones sociales pagadas.
2. Reducciones Autonómicas
Algunas comunidades autónomas ofrecen deducciones adicionales. Por ejemplo, Madrid ofrece hasta 1.500€ de deducción para familiares con discapacidad a cargo.
3. Exención de Impuestos Locales
Muchos ayuntamientos ofrecen bonificaciones en el IBI (Impuesto de Bienes Inmuebles) para personas con discapacidad, que pueden llegar hasta el 50% de descuento.
Cómo Acreditar tu Grado de Discapacidad
Para aplicar estas reducciones, necesitas tener reconocido oficialmente tu grado de discapacidad. Aquí te explicamos cómo:
Organismos que Emiten el Certificado
- ✓ IMSERSO o centros base de las comunidades autónomas
- ✓ Instituto Nacional de la Seguridad Social (INSS) en caso de incapacidad permanente
- ✓ Pensión de clases pasivas (funcionarios)
¿Cuándo NO Estás Obligado a Declarar?
Aunque tu pensión tribute en IRPF, hay situaciones en las que no estás obligado a presentar la declaración de la renta.
Límites para No Declarar en 2025
- • Un solo pagador: Ingresos inferiores a 22.000€
- • Dos o más pagadores: Ingresos inferiores a 15.000€ si el segundo paga más de 1.500€
- • Rendimientos de capital mobiliario: Inferiores a 1.600€
Importante: Aunque no estés obligado, puede interesarte presentarla si te van a devolver dinero.
Consejos para Optimizar tu Declaración de la Renta
-
1. Revisa tu Certificado de Discapacidad
Asegúrate de que Hacienda tiene registrado correctamente tu grado de discapacidad. Puedes consultarlo en tu borrador.
-
2. Incluye Todos los Gastos Deducibles
Gastos médicos, ayuda doméstica, adaptaciones del hogar por discapacidad... todo suma.
-
3. Consulta las Deducciones Autonómicas
Cada comunidad autónoma tiene sus propias deducciones. No te pierdas ninguna.
-
4. Presenta la Declaración Aunque No Estés Obligado
Si te han retenido IRPF de más, solo recuperarás el dinero si presentas la declaración.
Preguntas Frecuentes
¿Tengo que pagar IRPF si cobro una pensión por gran invalidez?
No, las pensiones por gran invalidez están exentas de IRPF. No pagas impuestos por ellas.
¿Cómo sabe Hacienda mi grado de discapacidad?
Hacienda recibe esta información del IMSERSO o del INSS automáticamente. Puedes verificarlo en tu borrador de la renta o en Renta Web.
¿Se puede cambiar el grado de discapacidad después de jubilarse?
Sí, puedes solicitar una revisión del grado de discapacidad si tu estado ha empeorado. Esto aumentará los beneficios fiscales.
¿La discapacidad del cónyuge también reduce mi IRPF?
Sí, si tu cónyuge tiene discapacidad y no supera ciertos límites de ingresos, puedes aplicar el mínimo por discapacidad de descendientes y ascendientes (3.000€ o 9.000€ según el grado).
Conclusión
Los mínimos personales y familiares son una herramienta fundamental para reducir tu carga fiscal. Una familia tipo puede ahorrar varios miles de euros al año simplemente por aplicar correctamente estos mínimos.
🔗 Recursos Relacionados
Para calcular el impacto real en tu caso específico, utiliza nuestra Calculadora de IRPF 2025. También puedes consultar nuestras guías sobre tramos del IRPF y deducciones disponibles.