Las cotizaciones a la Seguridad Social son uno de los elementos más importantes de tu nómina y del coste laboral para las empresas. En 2025 se han producido cambios significativos en las bases de cotización y algunos tipos que debes conocer para entender correctamente tu nómina y planificar los costes laborales.
En esta guía completa te explicamos todo sobre las cotizaciones 2025: qué son, cómo se calculan, las novedades del año, ejemplos prácticos y cómo afectan tanto a trabajadores como a empresas.
📊 Datos Clave Cotizaciones 2025
Base mínima: 1.323€/mes • Base máxima: 4.720,50€/mes • Cotización total trabajador: 6,35% • Cotización total empresa: 29,90% • Incremento bases: +4,6% respecto 2024
📋 ¿Qué son las Cotizaciones a la Seguridad Social?
Las cotizaciones a la Seguridad Social son las aportaciones obligatorias que realizan trabajadores y empresas para financiar el sistema de protección social español. Estas cotizaciones dan derecho a prestaciones como:
- Pensión de jubilación: Cuando llegues a la edad de retiro
- Prestación por desempleo: Si pierdes tu trabajo
- Incapacidad temporal: Durante bajas médicas
- Asistencia sanitaria: Cobertura médica universal
- Prestaciones familiares: Ayudas por hijo a cargo
💰 Bases de Cotización 2025
Las bases de cotización son los importes sobre los que se calculan las cotizaciones. Para 2025 se han actualizado significativamente:
Bases de Cotización Actualizadas
Base Mínima
1.323€
+4,6% vs 2024 (1.260€)
Aplicable a salarios desde el SMI
Base Máxima
4.720,50€
+4,6% vs 2024 (4.495,50€)
Tope máximo de cotización mensual
📈 Evolución Histórica
2022
1.166,70€ - 4.139,40€
2023
1.260€ - 4.495,50€
2024
1.260€ - 4.495,50€
2025
1.323€ - 4.720,50€
📊 Tipos de Cotización 2025
Los tipos de cotización se dividen entre lo que paga el trabajador y lo que paga la empresa:
Cotizaciones del Trabajador (6,35% total)
Contingencias Comunes
4,70%
Jubilación, incapacidad, muerte
Desempleo
1,55%
Prestación por desempleo
Formación Profesional
0,10%
Cursos y reciclaje
Total Trabajador
6,35%
Se descuenta de tu nómina
Cotizaciones de la Empresa (29,90% total)
Contingencias Comunes
23,60%
Jubilación, incapacidad, muerte
Accidentes y Enf. Prof.
Variable
Según actividad (0,5% - 6%)
Desempleo
5,50%
Prestación por desempleo
Formación Profesional
0,60%
Cursos y reciclaje
FOGASA
0,20%
Garantía salarial
Total Empresa
≈29,90%
Coste adicional al salario
🧮 Ejemplos Prácticos de Cálculo
Ejemplo 1: Salario de 2.000€ Brutos
💼 Situación
Trabajador con contrato indefinido, salario bruto de 2.000€ mensuales, grupo de cotización 1 (ingenieros y licenciados).
📊 Cálculo de Cotizaciones
👤 Cotizaciones del Trabajador
- • Base de cotización: 2.000€
- • Contingencias comunes: 2.000€ × 4,70% = 94€
- • Desempleo: 2.000€ × 1,55% = 31€
- • Formación: 2.000€ × 0,10% = 2€
- • Total trabajador: 127€
🏢 Cotizaciones de la Empresa
- • Base de cotización: 2.000€
- • Contingencias comunes: 2.000€ × 23,60% = 472€
- • AT y EP: 2.000€ × 1,00% = 20€
- • Desempleo: 2.000€ × 5,50% = 110€
- • Formación: 2.000€ × 0,60% = 12€
- • FOGASA: 2.000€ × 0,20% = 4€
- • Total empresa: 618€
💰 Resumen Final
Salario Neto
1.873€
2.000€ - 127€ cotizaciones
Coste Total Empresa
2.618€
2.000€ + 618€ cotizaciones
Total Cotizaciones
745€
127€ + 618€
Ejemplo 2: Salario en Base Máxima
💼 Situación
Directivo con salario bruto de 6.000€ mensuales. Al superar la base máxima, solo cotiza por 4.720,50€.
📊 Cálculo de Cotizaciones
🔢 Aplicación del Tope Máximo
- • Salario bruto: 6.000€
- • Base de cotización aplicable: 4.720,50€ (tope máximo)
- • Cotización trabajador: 4.720,50€ × 6,35% = 299,75€
- • Cotización empresa: 4.720,50€ × 29,90% = 1.411,43€
💡 Implicaciones
- • El trabajador "ahorra" en cotizaciones por la parte que supera el tope
- • La empresa también reduce costes en la parte que excede la base máxima
- • Las prestaciones futuras se calcularán sobre la base máxima, no sobre el salario real
🆕 Novedades 2025
1. Incremento de las Bases de Cotización
El aumento del 4,6% en las bases de cotización es el más significativo de los últimos años:
📈 Impacto del Incremento
Para Trabajadores
Mayor descuento en nómina, pero también mayores derechos futuros
Para Empresas
Incremento del coste laboral del 4,6% en cotizaciones
2. Nuevos Grupos de Cotización
Se mantiene la estructura de grupos de cotización, pero con algunas actualizaciones en las bases mínimas por grupo:
| Grupo | Categoría | Base Mínima 2025 | Incremento |
|---|---|---|---|
| 1 | Ingenieros y Licenciados | 1.323,00€ | +4,6% |
| 2 | Ingenieros Técnicos | 1.323,00€ | +4,6% |
| 3 | Jefes Administrativos | 1.323,00€ | +4,6% |
| 4 | Ayudantes no Titulados | 1.323,00€ | +4,6% |
| 5 | Oficiales Administrativos | 1.323,00€ | +4,6% |
| 6 | Subalternos | 1.323,00€ | +4,6% |
| 7 | Auxiliares Administrativos | 1.323,00€ | +4,6% |
💼 Cómo Afectan las Cotizaciones a tu Nómina
Descuentos en tu Nómina
Las cotizaciones del trabajador se descuentan directamente de tu salario bruto:
📋 Estructura de una Nómina
- • Salario Bruto: Lo que figura en tu contrato
- • - Cotizaciones SS (6,35%): Tu aportación obligatoria
- • - Retención IRPF: Anticipo del impuesto sobre la renta
- • = Salario Neto: Lo que recibes en tu cuenta
Derechos que Generas
Tus cotizaciones te dan derecho a:
- Pensión de jubilación: Calculada sobre tus bases de cotización
- Prestación por desempleo: Entre el 50% y 70% de tu base reguladora
- Incapacidad temporal: 60% desde el 4º día, 75% desde el 21º día
- Asistencia sanitaria: Cobertura médica completa
🏢 Cotizaciones para Empresas: El Coste Laboral Real
Para las empresas, las cotizaciones representan un coste adicional significativo sobre el salario bruto:
💰 Coste Total de un Empleado
Ejemplo: Salario de 3.000€
Costes Directos
- • Salario bruto: 3.000€
- • Cotizaciones empresa: 897€
- • Subtotal: 3.897€
Costes Indirectos
- • Pagas extras: 500€
- • Vacaciones: 250€
- • Otros conceptos: 150€
- • Total real: ≈4.800€
Conclusión: Un salario de 3.000€ puede costar realmente a la empresa cerca de 4.800€ mensuales considerando todos los conceptos.
🎯 Bonificaciones y Reducciones 2025
Existen diversas bonificaciones que pueden reducir las cotizaciones empresariales:
Principales Bonificaciones
👥 Contratación de Jóvenes
- • Menores de 30 años: Reducción del 75% primer año
- • Contratos indefinidos: Bonificación adicional
- • Duración: Hasta 3 años
♿ Personas con Discapacidad
- • Discapacidad ≥33%: 4.500€/año
- • Discapacidad ≥65%: 5.700€/año
- • Mujeres: Bonificación adicional
👩 Fomento del Empleo Femenino
- • Sectores masculinizados: Bonificación especial
- • Reincorporación: Tras excedencia por cuidado
- • Víctimas violencia género: Bonificación total
🏘️ Zonas Rurales
- • Municipios <5.000 hab: Bonificación especial
- • Actividades agrarias: Reducciones adicionales
- • Emprendimiento rural: Hasta 100% primer año
❌ Errores Comunes con las Cotizaciones
🚫 Error #1: No Entender las Bases
Error: Pensar que se cotiza sobre el salario neto
Realidad: Se cotiza sobre el salario bruto, con mínimos y máximos
🚫 Error #2: Ignorar el Tope Máximo
Error: No saber que existe un límite máximo de cotización
Realidad: Por encima de 4.720,50€ no se cotiza más
🚫 Error #3: No Aplicar Bonificaciones
Error: Las empresas no solicitan bonificaciones disponibles
Solución: Revisar anualmente las bonificaciones aplicables
🚫 Error #4: Confundir Cotización con IRPF
Error: Mezclar conceptos de Seguridad Social e IRPF
Realidad: Son sistemas independientes con finalidades diferentes
❓ Preguntas Frecuentes sobre Cotizaciones
¿Puedo recuperar las cotizaciones si no uso las prestaciones?
No, las cotizaciones son obligatorias y no se devuelven. Financian un sistema solidario de protección social.
¿Qué pasa si mi empresa no paga las cotizaciones?
La Seguridad Social puede reclamar directamente al trabajador, aunque después podrá reclamar a la empresa. Es importante verificar que se pagan correctamente.
¿Cómo afectan las cotizaciones a mi pensión futura?
Tu pensión se calcula sobre las bases de cotización de los últimos 25 años. Mayores cotizaciones generalmente significan mayor pensión.
¿Puedo cotizar por encima de mi salario real?
Sí, los trabajadores autónomos pueden elegir su base de cotización. Los trabajadores por cuenta ajena cotizan según su salario real (dentro de los límites).
🎯 Conclusión y Recomendaciones
Las cotizaciones a la Seguridad Social son una inversión en tu futuro y en tu protección social presente. Aunque representan un coste significativo tanto para trabajadores como para empresas, proporcionan una red de seguridad fundamental.
🔗 Herramientas Útiles
Para calcular las cotizaciones en tu caso específico, utiliza nuestras calculadoras:
📊 Calculadora Cotizaciones
💰 Coste Total Empresa
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